Steuerfrei Leben im Ausland: Zypern Non Dom

Fast steuerfrei Leben im Ausland legal und dies mitten in der EU

Nur wenige Menschen wissen bisher, dass es mitten in Europa, einen EU-Mitgliedsstaat gibt, der durch seien Status für Hinzugezogene Ausländer äußerst attratkiv ist, da er keine Steuern auf Dividenden und Zinserträge erhebt und darüberhinaus für 5 Jahre 50% der Lohnsteuer entlässt. Zypern war bereits schon immer steuerlich sehr attraktiv mit einer Körperschaftssteuer von 2-12,5%, mit diesem neu eingeführten Non Dom Status führt innerhalb der EU kein Weg an Zypern vorbei.
Als ehemalige Englische Kolonie mit mehreren Millionen Touristen jedes Jahr, die in der Regel kein Griechisch sprechen, ist auf Zypern die zweite Amtssprache Englisch, die von 90-95% gut bis sehr gut gesprochen wird, es ist also nicht notwendig Griechisch zu Lernen.

Fast steuerfrei leben

Was verbirgt sich hinter der Bezeichnung Non-Dom Zypern?

Hinter Non-Dom Zypern verbirgt sich die nachhaltige Steueroptimierung von Steuern im Ausland. Durch die Wohnsitzverlagerung, also das Auswandern können sich durch die Non Dom Regelung extreme Steuervorteile ergeben bzw. eine weitgehende Steuerfreiheit.

Innerhalb der Europäischen Union ist für Privatpersonen und ausländischen Unternehmern möglich, den Wohnsitz nach Zypern zu verlagern um von den großen wirtschaftlichen Vorteilen, die das Non-Dom-Zypern Gesetz bietet, zu profitieren.

Im Hinblick auf die Beschleunigung des wirtschaftlichen Wachstums des Landes Zypern, hat die zur Europäischen Union gehörige Republik Zypern zum 17. Juli 2015 diese wegweisende Steuerreform verabschiedet. Die neue gesetzliche Regelung hat das Ziel vermehrt ausländische Unternehmer und vermögende Personen in Zypern wohnhaft werden zu lassen und neue Bewohner an das Land zu binden.

Auf diesem Wege soll es insgesamt zu einer Verbesserung der gesamten wirtschaftlichen Situation des Landes kommen. Darüber hinaus wird so die Lage Zyperns als Bindeglied in der internationalen Wirtschaft ausgebaut. Dementsprechend ist es nun, seit Ende Juli 2015, nahezu jedem ausländischen Bürger möglich die neue Steuerregelung Zyperns zu nutzen.

Die vorige, vergleichsweise hohe Besteuerung mit Steuersätzen von 3% auf Einkünfte aus Grundbesitz, 17% auf Dividenden und 30% auf Erträge aus Zinsen, galt für das passive Einkommen jeder steuerpflichtigen Person.

Den normalen Steuersätzen in Zypern zu verdanken, gab es weder für ausländische Unternehmer noch für reiche Privatpersonen einen extremen wirtschaftlichen Anreiz, in Zypern vor Ort ein Domizil zu errichten.

Mit der Verabschiedung der neuen Steuerreform hat das Land nicht nur eine Lösung für dieses Problem gefunden, sondern auch Anreiz für Personen und Unternehmer aus dem Ausland geschaffen.

Wie sehen die Änderungen von Non-Dom Zypern im Detail aus? Keine Steuern auf Dividenden, Zinserträge

“Resident but not domiciled“ – kurz und umgangssprachlich gesagt: Non-Dom – meint einen Status bezüglich der Steuer. Im Zusammenhang mit der Republik Zypern bedeutet Non-Dom Zypern, dass alle der in Zypern niedergelassenen Menschen, die nicht in Zypern geboren wurden, von den steuerlichen Belastungen aus Einkommen von Dividenden und Zinsen befreit sind. Es ist besonders interessant, weil es ebenso für alle Einnahmen gilt, die außerhalb der Grenzen Zyperns generiert werden. Steuern Ausland spielen keine Rolle. Dividenden, Zins- und andere Anlagegewinne sind steuerfrei!

Seit Mitte Juli 2015 müssen sich nicht in Zypern geborene Menschen mit Non-Dom Status und dortigem steuerlichem Wohnsitz nicht mehr länger mit der SDC-Besteuerung der Republik Zypern auseinandersetzen. Ohne jeden Zweifel befreit von den Steuern sind ebenso Erträge aus Dividenden, unabhängig davon ob sie aus ausländischen oder zyprischen Quellen stammen. Zusammenfassend und vereinfacht ausgedrückt heißt das, dass die Versteuerung auf Erträge aus Dividenden nach dem 16. Juli 2015 für in Zypern ansässigen Non-Dom bei 0% liegt.

Neben der Befreiung von den Dividenden fällt die Besteuerung der Zinserträge gänzlich weg, wenn sich der Ausländer mit Status als Non-Dom und Wohnsitz auf besagter Insel steuerlich ansässig ist und dies für garantiert 17 Jahre.

Die Regelung der Nicht-Besteuerung von Dividenden, Anlageerträge und Zinsen gilt auch für Auslandseinkünfte!

Nach dem Erlass der neuen Steuerreform und innerhalb der Grenzen der neuen Gesetzgebung sind die Möglichkeiten nahezu unbegrenzt und der Fantasie kann freien Lauf gelassen werden. Fakt ist, dass sich in Zypern aufgrund des neuen Erlasses einige Veränderungen vollziehen werden und viel Anstoß für Neuerungen gegeben sind.

Leben und arbeiten wo andere Urlaub machen

Die nicht mehr länger zu besteuernden Dividenden und Zinsen reihen sich in Zypern hinter die nicht mehr vorhandene Gewerbesteuer, die niedrigen Sätze der Körperschaftssteuer von nur 2,5 % bis hin zu 12,5 % sowie die großzügige Gestaltung des Umgangs mit Ausgaben an Offshore-Gesellschaften und nicht in der EU niedergelassenen Gesellschaften. Schlussendlich gibt es nahezu keinen Grund mehr sich als nicht Einheimischer in Zypern eine Bleibe zu suchen und niederzulassen und die steuerrelevante Wohnsitzverlagerung nach Zypern nicht in Angriff zu nehmen.

Außerdem gibt es im Rahmen von Zypern Non Dom eine Sonderregelung für Mieteinkünfte

 

Ebenfalls im Rahmen des Non-Dom Programmes wurden Einkünfte aus in- und ausländischen Vermietung neu geregelt. So entfällt zukünftig die Verteidigungssteuer, im Gegenzug dafür fallen die Einkünfte unter die Einkommenssteuer zu einem reduziertem Steuersatz.

Quelle:  https://www.zypern-limited.com/non-dom-zypern/

Beispiel 1

Ein Unternehmer erlangt den Status als Cyprus Tax Resident (CTR) aufgrund der Verlagerung seines steuerrechtlichen Wohnsitz in die zur EU zugehörigen Republik Zypern.
Mit Non-Dom-Status und steuerrechtlichem Wohnsitz in Zypern, ist die Privatperson von der Besteuerung auf Erträge aus Dividenden und Zinsen befreit.
So geschehen darf Herr Gravenreus sich jetzt Cyprus Tax Resident nennen, nachdem er mit seiner Familie seinen Wohnsitz auf die im östlichen Mittelmeer gelegene Insel verlagerte und vor Ort ein Unternehmen gründete. Herr Gravenreus kommt in den Genuss des Status der Sozialversicherung, der persönlichen CY-Steuernummer und des Non-Dom CTR, weil er sich als Angestellter des eigenen Unternehmens in Zypern rund 19.000 Euro Jahresgehalt auszahlen lässt.
Fazit: Trotz vollem Sozialversicherungsstatus keine Besteuerung der Dividenden und keine Lohnsteuer.

Beispiel 2

Die Republik Zypern wird zum Wohnsitz einer gut betuchten Privatperson.
Da Herr Weser im Besitz von internationalen, privaten Bankkonten ist, sind ihm – dank seines Beraters bei der Bank – Begriffe wie OECD Informationsabkommen und EU-FATCA nicht unbekannt. Herr Weser wird Cyprus Tax Resident (siehe Fallstudie 1), nachdem er sich dazu entschlossen hat, sich in seinem neu gegründeten Unternehmen auf Zypern selbst zu beschäftigen und im Zuge dessen seinen Wohnsitz auf die Insel zu verlagern. Anschließend meldet er seinen Banken den veränderten steuerlichen Wohnsitz und bezieht als CTR die Zinserträge nach zypriotischem Steuerrecht und im Gedanken an seine Vermögenssicherung.
Fazit: Für Herrn Weser fallen keine Steuern an. Bei vollem Sozialversicherungsstatus zahlt er ebenso wenig die Lohnsteuer wie die Steuern aus Dividenden, da Herr Weser seine Firmengründung mit der Anstellung der eigenen Person verbunden hat.

Beispiel 3

Die Grundlage für Steuerfreiheit und Sicherheit für Kapital eines Unternehmers.
Als Unternehmer besitzt Herr Schmidt mehrere Unternehmen. In seinem Heimatland werden das Einkommen, die Ersparnisse und die Dividendenerträge seiner Tätigkeit als Unternehmer hoch besteuert. So wirft Herr Schmidt ein Auge auf die völlige Steuerfreiheit in Zypern, verlagert seinen Wohnsitz dorthin und strukturiert seine Unternehmen auf die reine Auszahlung von Dividenden hin um.

Als zusätzliche Motivation dienen Herrn Schmidt die geringen Lebenshaltungskosten in Zypern, die sehr guten Flugverbindungen und das ganzjährig traumhafte Wetter. Als nachhaltiger Unternehmer weit voraus planend, weiß Herr Schmidt um die Ratsamkeit das eigene Vermögen aufzuteilen. Dementsprechend gründet er – neben einer Gesellschaft in Zypern –ein weiteres Unternehmen in den Vereinigten Arabischen Emiraten mit einem Geschäftskonto in Dubai. Fazit: Herr Schmidt genießt, neben rund 360 Tage im Jahr Sonnenschein und der hohen Lebensqualität am Mittelmeer, die komplette Steuerfreiheit und die Kapitalsicherheit an einem starken Bankenstandort und ist so flexibel, dass er auf Veränderungen in der Weltwirtschaft schnell reagieren kann.

Beschäftigung im Rahmen des Non-Dom Zypern: Das Einkommen

Wie bereits zuvor näher erläutert, ist es von großem Vorteil ein Unternehmen auf Zypern zu gründen, um so den Sozialversicherungsstatus und die persönlichen Steuernummer zu sichern und allen voran um ein Domizil auf Zypern nachweisen zu können. Allerdings erfordern neue Gesetze und Regelungen an dieser Stelle die wiederholte Beleuchtung des Themenkomplexes Lohnsteuern im Non-Dom Zypern. Denn auch Menschen, die ihr Einkommen aus einer Erwerbstätigkeit beziehen und von den damit verbundenen Steuervergünstigungen profitieren wollen, können dies – den neusten Regeln zufolge – als ansässiger Ausländer mit dem Non-Dom Status, tun.

Dank der Nichtbesteuerung von Dividenden, lassen sich auch alle möglichen Kryptowährungen Einkünfte über eine steuerfreie Divididengesellschaft abwickeln.

Online Unternehmer & Digitale Nomaden:

Zypern Pool mit Ausblick

  • Online Einnahmen z.B. aus digitalen Infoprodukten vertrieben über Digistore24 lassen sich auf eine steuerfreie Auslandsgesellschaft abwickeln und die Dividende (die einem Gesellschafter zusteht) steuerfrei aufs Privatkonto auszahlen.
  • Business Aktivitäten, die eine EU-Gesellschaft benötigen (z.B. weil ein Unternehmen nicht an eine Gesellschaft ausserhalb der EU auszahlt), können mit einer Zypern LTD steuerlich äußerst günstig abgewickelt werden.
    Die Zypern LTD mit VAT-ID und Betriebstätte wird weltweit steuerlich anerkannt.
  • Bankkonten können auf Wunsch auch außerhalb Zyperns geführt werden (Kapitalschutzklausel).
  • Beteiligt sich die Zypern LTD Gesellschaft an einem anderen Unternehmen, so sind die daraus resultierenden Dividendenbezüge steuerfrei!
  • Eine  Zypern Gesellschaft ist es gestattet, Ausgaben an Offshore Unternehmen als Betriebsausgaben zu deklarieren.

Glücklich auf Zypern?

Zypern ist nicht unattraktiver als die steuerfreie Weltmetropole Dubai oder das teure und steuerlich unattraktive Zürich oder das teure Mallorca,  aber anders!

Neben den enormen Steuervorteilen, dem schönen Wetter und guter Anbindung zu den wichtigsten internationalen Flughäfen, sprechen auch die sehr geringe Kriminalitätsrate, die sehr günstigen Mieten und die schönen Strände, die Natur und die Vielfältigkeit der Insel. Man fühlt sich nicht als Ausländer wenn man nach Zypern zieht, man wird herzlichst von den Zyprioten empfangen.

zypern-beach

Tipps & Tricks

Da die Republik Zypern kein Mietglied im Schengen-Abkommen ist, können dort nur Menschen den Status des Einwohners erhalten, die entweder ein Unternehmen auf Zypern nachweisen können oder sich in einem dortigen Arbeitsverhältnis befinden.

Update:
Inzwischen wurde dies geändert, den Wohnsitz Zypern mit Non Dom Status kann man auch erhalten, mit Nachweis, dass man mindestens 6000€ im Monat (die letzten 6 Monate) verdient hat oder durch Eröffnung eines Gewerbes in Zypern (Simple Non Dom), um mit sehr niedrigen Kosten seinen Non Dom Status zu erwerben.

Seit einigen Monaten reicht der Mindestaufenthalt von 60 Tagen pro Jahr in Zypern, um in Zypern seinen steuerlichen Wohnsitz mit all den Non Dom Vorteilen zu begründen, wenn die Voraussetzungen siehe Grafik erfüllt sind.

Grafik verlinkt von www.wohnsitz-ausland.com

Grafik verlinkt von www.wohnsitz-ausland.com

Die 3 Varianten der Wohnsitzannahme werden unter https://www.wohnsitz-ausland.com/zypern/update/ ausführlich beschrieben, inklusive Anforderungen und Kosten.

Hinzu kommt, dass das Land Zypern 50 % der sogenannten Lohnsteuer für die Dauer von fünf Jahren für Menschen mit dem Non-Dom Status erlässt, die aus ihren Beschäftigungen mehr als 100.000 Euro nachweisen können.

Der Erlass von 50% kann sogar von den besagten fünf Jahren auf zehn Jahre und einen noch längeren Zeitraum erweitert werden. Dies sehen die neusten steuerlichen Vorlagen der Gesetze vor. Es ist also nichts dagegen einzuwenden, sich als nicht Einheimischer in der Republik Zypern niederzulassen und die Wohnsitzverlagerung nach Zypern zu vollziehen.

Fragen und Ablauf zum Thema Wohnsitz Zypern & Kosten uvm.

Tipp: Die Rechtsanwaltskanzlei Privacy Management Group berät und betreut Unternehmer und Privatpersonen bei ihrer Wohnsitzverlagerung nach Zypern und Dubai.

Die neuesten Infos zum Thema Zypern Non Dom finden Sie unter https://www.wohnsitz-ausland.com/zypern/update/

Empfehlung: Auf der Webseite wohnsitz-ausland.com finden Sie unter anderem neben den aktuellsten Informationen zu Non Dom Zypern auch Informationen zu den Steuerpflichten bei Wegzug ins Ausland, Lebensunterhaltungskosten, Schulen in Zypern und vieles mehr.

Inklusive kostenfreie Beratung zum Wohnsitz Zypern & Steuern von

Recherchequellen:

 

Non Dom Zypern

 

 

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2 thoughts on “Steuerfrei Leben im Ausland: Zypern Non Dom

  1. Hallo! Einmal schreiben Sie, dass ausländische Mieteinkünfte in Zypern steuerfrei sind und ein anderes mal, dass diesbzgl. ein ermäßigter Steuersatz gilt. Was ist richtig? Vielen Dank & viele Grüße

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